АПК Фонд - Достойная пенсия в АПК
Тел.:
+7 (495) 688-9000, +7 (495) 780-8343


Бухгалтерский балансАктуарное заключениеАудиторское заключениеПояснительная записка к годовой отчетности

Главная страница / Отчетность / /
  • Бухгалтерская отчетность, Аудиторское и Актуарное заключения за 2011 год
  • Аудиторское заключение

    ООО «ПрофИнвестАудит»

    Юридический адрес: 105066, г. Москва, ул. Нижняя Красносельская, д. 35, стр. 49,

    тел./факс: 8 (499) 261-67-83

    ИНН 7701182136,   КПП 770101001,   ОГРН 1027739045190

    АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    по бухгалтерской отчетности

    Негосударственного пенсионного фонда

    «АПК-Фонд»

    за 2011 год


    АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    Указание адресата

     

    Адресат:

    Совет   Негосударственного   пенсионного   фонда   «АПК-Фонд», иные лица


    Сведения об аудируемом лице

     

    Организационно-правовая форма и наименование

    Негосударственный пенсионный фонд «АПК-Фонд»

    Место нахождения

    129110, Россия, г. Москва, ул. Щепкина, д.58., стр.3

    Государственный регистрационный номер

    |

    Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия 77 № 004242637 от 10 февраля 2004 г.. выданное Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам №2 по ЦАО г. Москвы, ОГРН 1027739577469

    Сведения об аудиторе

     

    | Организационно-правовая форма и наименование

    Общество с ограниченной ответственностью «ПрофИнвестАудит»

    Место нахождения

    105066, Москва, ул. Нижняя Красносельская, д. 35, стр. 49

    Государственный регистрационный номер

    Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года серия 77 № 007437608 от 06.08.02г., выданное Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по г. Москве, ОГРН 1027739045190

    Наименование | саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является ООО «ПрофИнвестАудит»

    Некоммерческое партнерство «Московская аудиторская палата»

    Номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов

    №10203000153


    Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности Негосударственного пенсионного фонда «АПК-Фонд», состоящей из:

    бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда на 31 декабря 2011 г. (форма №1-НПФ);

    отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда за период с 1 января по 31 декабря 2011 г. (форма № 2-НПФ);

    отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда за 2011 г. (форма № 3-НПФ);

    отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда за период с 1 января по 31 декабря 2011 г. (форма № 4-НПФ);

    отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда за 2011 г. (форма № 5-НПФ);

    отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда за период с 1 января по 31 декабря 2011 г. (форма № 6-НПФ);

    пояснительной записки к годовому отчету НПФ «АПК-Фонд» за 2011 год.

    ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИРУЕМОГО ЛИЦА ЗА БУХГАЛТЕРСКУЮ

    ОТЧЕТНОСТЬ

    Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

    ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРА

    Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а так же планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.

    Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий и ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.


    Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.

    Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской отчетности.

    МНЕНИЕ

    По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Негосударственного пенсионного фонда «АПК-Фонд» по состоянию на 31 декабря 2011 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2011 год в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности.

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ В СООТВЕТСТВИИ С ТРЕБОВАНИЯМИ

    ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА от 07.05.98 г. №75-ФЗ «О НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ

    ПЕНСИОННЫХ ФОНДАХ»

    В целом соблюдение Негосударственным пенсионным фондом «АПК-Фонд» применимого хозяйственного права при осуществлении хозяйственных операций с имуществом и обязательствами Фонда, ведение бухгалтерского учета и отчетности Фондом, ведение пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, осуществление выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, выплат правопреемникам, ведение бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности управляющих компаний и специализированного депозитария по формированию и размещению средств пенсионных резервов и формированию, передаче и инвестированию средств пенсионных накоплений соответствует нормам применимого законодательства Российской Федерации.


    Генеральный директор ООО «ПрофИнвестАудит»                         О.А. Фетисова

    23 мая 2012 года